【AI要約】贈与税法のやさしい解説

贈与税法ってどんな法律？

贈与税法は、人からお金や財産を「生きている間にもらう（贈与される）」ときにかかる税金のルールを定めた法律です。

一定額を超える贈与には毎年申告・納税が必要で、相続税との不公平を防ぐために設けられています。

この法律がないとどうなる？

生前に大量の財産を無税で渡してしまうことで、相続税の負担が不公平になってしまいます。

贈与税法は、世代を超えた財産移転の公平性と、税逃れの防止を目的としています。

この法律を守らなかったら？

贈与があったのに申告をしないと、加算税・延滞税・重加算税などが課される可能性があります。

悪質な場合は刑事罰（懲役・罰金）の対象にもなります。

たとえばこんな場面（一般的な事例）

• 親から100万円を受け取った（1年間）
  → 年間110万円までは非課税なので、申告は不要です
• 祖父から300万円をもらって口座に移した
  → 110万円を超える贈与のため、差額分に対して贈与税がかかり、申告も必要です
• 結婚資金や住宅資金を贈与された
  → 条件を満たせば非課税の特例が使える場合があります（例：住宅取得資金贈与の特例）

贈与税の基本ルール

基礎控除と税率

• 1年間にもらった合計が110万円以下なら非課税
• 超えた部分に対して累進課税（10～55%）で課税

申告と納税の時期

• 贈与を受けた翌年の2月1日〜3月15日までに申告
• 申告後すぐに納税（分割払いは原則不可）

よく使われる贈与の特例

住宅取得資金の非課税（時限措置）

• 両親・祖父母から住宅取得のために贈与を受ける場合、最大1,000万円（省エネ住宅）まで非課税となる制度

教育資金の一括贈与（条件付き）

• 30歳未満の子・孫に教育費を一括贈与する場合、1,500万円まで非課税
• 専用口座での管理や使途報告が必要

結婚・子育て資金の贈与（終了予定あり）

• 結婚式費用や出産・育児費用を対象に1,000万円まで非課税
• 制度の終了時期や条件に注意が必要

贈与税と相続税の関係

• 相続開始前3年以内の贈与は相続税の課税対象に加算される
• 将来の相続税対策として贈与を活用する場合、早めの計画と確認が必要

用語の補足

• 贈与：お金や財産を無償で人に与えること
• 贈与税：贈与によって受け取った人が支払う税金
• 基礎控除：誰でも受けられる110万円の非課税枠

注意点

このページは、贈与税法の内容をやさしく紹介するもので、教育・啓発を目的としています。

内容は一般的な情報に基づいており、すべての状況にあてはまるとは限りません。

具体的な判断が必要な場合は、税理士や税務署などの専門機関へご相談ください。

本サイトは法律相談を行うものではなく、AI技術を活用して情報を提供しています。

掲載している情報には細心の注意を払っていますが、正確性や最新性を保証するものではありません。

参考リンク

• 出典：e-Gov法令検索（相続税法 ※贈与税法を含む）
  https://elaws.e-gov.go.jp/document?lawid=340AC0000000073